حاسبة ضريبة الدخل في السعودية للشركات والاستقطاع
لا توجد ضريبة دخل شخصية عامة على الراتب الوظيفي في السعودية ضمن المسار العام. لكن تطبق ضريبة الدخل على فئات محددة مثل حصص الشركاء غير السعوديين في شركات الأموال المقيمة، والأشخاص غير المقيمين أو المنشآت الدائمة التي تحقق دخلاً من مصدر داخل المملكة، إضافة إلى ضريبة الاستقطاع في حالات معينة.
ما الذي تحسبه هذه الأداة؟
تساعدك حاسبة ضريبة الدخل في السعودية على تقدير الضريبة المستحقة على بعض الحالات الخاضعة، مثل شركات الأموال المقيمة التي تضم حصصًا مملوكة لغير السعوديين، والمنشآت الدائمة لغير المقيمين، وبعض الدفعات الخاضعة لضريبة الاستقطاع. كما توضّح الأداة أن الراتب الوظيفي للأفراد لا يخضع لضريبة دخل شخصية عامة في السعودية، وأن النتيجة تقديرية ولا تغني عن الإقرار الضريبي أو الاستشارة المهنية.
حاسبة ضريبة الدخل في السعودية
أداة موسعة لحساب ضريبة الدخل التقديرية في السعودية حسب نوع المكلف، الوعاء الضريبي، نسبة الملكية غير السعودية، ضريبة الاستقطاع، وقطاعات الغاز الطبيعي والزيت والمواد الهيدروكربونية. صممت لتكون واضحة للمستخدم، مفيدة لمحركات البحث، وقابلة للاستخدام .
بيانات حساب ضريبة الدخل
أدخل البيانات المالية الأساسية، ثم اختر نوع الحالة للحصول على نتيجة تقديرية واضحة مع شرح طريقة الحساب.
نتيجة الحساب
ملخص واضح للوعاء الضريبي، المعدل المستخدم، والضريبة التقديرية.
- اختر الحالة وأدخل البيانات ثم اضغط احسب الضريبة.
ما الذي تحسبه هذه الأداة؟
تحسب هذه الأداة ضريبة الدخل التقديرية في السعودية بناءً على نوع المكلف والوعاء الضريبي، وتساعد المستخدم على فهم الفرق بين الراتب الوظيفي، نشاط غير السعودي المقيم، شركة الأموال المقيمة، المنشأة الدائمة، ضريبة الاستقطاع، والقطاعات الخاصة.
معادلة الحساب العامة
- حساب الربح الضريبي: الإيرادات - المصروفات الجائزة.
- إضافة المصروفات غير الجائزة حسمًا إن وجدت.
- استبعاد الدخل المعفى إن وجد.
- تطبيق خسائر مرحلة ضمن الحد المسموح تقديريًا.
- ضرب الوعاء الخاضع في المعدل المناسب.
- خصم المبالغ المسددة أو القابلة للخصم إن وجدت.
متى لا تكفي الحاسبة؟
- عند وجود اتفاقيات تجنب ازدواج ضريبي.
- عند وجود معاملات مع أطراف مرتبطة.
- عند وجود نشاط مختلط بين الزكاة والضريبة.
- عند وجود فروقات محاسبية أو ضريبية معقدة.
- عند وجود نشاط نفطي أو غازي كبير.
جدول مختصر للفئات والمعدلات
| الفئة أو الحالة | طريقة الحساب داخل الأداة | المعدل المستخدم |
|---|---|---|
| راتب وظيفي فقط | لا يتم احتساب ضريبة دخل شخصية عامة على الراتب في هذه الأداة. | 0% |
| شخص غير سعودي مقيم يمارس نشاطًا | الوعاء الضريبي بعد التعديلات × المعدل العام. | 20% |
| شركة أموال مقيمة | الوعاء الضريبي × نسبة الحصة غير السعودية × المعدل العام. | 20% |
| غير مقيم من خلال منشأة دائمة | الوعاء المنسوب للمنشأة الدائمة × المعدل العام. | 20% |
| ضريبة الاستقطاع | إجمالي الدفعة لغير المقيم × معدل الاستقطاع. | 5% / 15% / 20% |
| استثمار الغاز الطبيعي | وعاء نشاط الغاز × المعدل المحدد. | 20% |
| إنتاج الزيت والمواد الهيدروكربونية | وعاء النشاط × الشريحة حسب إجمالي الاستثمار الرأسمالي. | 50% / 65% / 75% / 85% |
من يخضع لضريبة الدخل في السعودية؟
| لحالة | هل تخضع لضريبة الدخل؟ | المعاملة الضريبية |
|---|---|---|
| راتب الموظف في السعودية | لا غالباً | لا توجد ضريبة دخل شخصية عامة على الراتب الوظيفي ضمن المسار العام |
| شركة سعودية مملوكة بالكامل لسعوديين أو خليجيين | لا تخضع لضريبة الدخل غالباً | تخضع للزكاة وفق الأنظمة المعمول بها |
| شركة مقيمة فيها شركاء غير سعوديين | نعم | تطبق ضريبة الدخل على حصة الشركاء غير السعوديين من الوعاء الضريبي |
| شركة غير مقيمة لديها منشأة دائمة في السعودية | نعم | تخضع لضريبة الدخل على الدخل المحقق من النشاط داخل المملكة |
| شخص غير مقيم يحقق دخلاً من مصدر داخل السعودية | نعم في حالات محددة | قد تخضع الدفعات لضريبة الاستقطاع حسب نوع الدخل |
| دفعات مدفوعة لجهة غير مقيمة | نعم | تطبق ضريبة الاستقطاع بنسب تختلف حسب نوع الدفعة |
| نشاط استثمار في الغاز الطبيعي | نعم | يخضع لضريبة الدخل وفق الأحكام الخاصة بهذا النشاط |
| نشاط إنتاج الزيت والمواد الهيدروكربونية | نعم | يخضع لنسب وأحكام ضريبية خاصة |
| منشأة مختلطة بين ملكية سعودية وغير سعودية | نعم جزئياً | الزكاة على الحصة السعودية، وضريبة الدخل على الحصة غير السعودية |
هل توجد ضريبة دخل على الرواتب في السعودية؟
لا، لا توجد ضريبة دخل شخصية عامة على الراتب الوظيفي في السعودية. لكن قد توجد التزامات أخرى مثل التأمينات الاجتماعية أو رسوم أخرى حسب الحالة، وهي ليست جزءًا من حاسبة ضريبة الدخل.
من يخضع لضريبة الدخل في السعودية؟
تشمل الحالات الخاضعة عادةً شركات الأموال المقيمة بقدر حصة الشركاء غير السعوديين، وغير المقيمين الذين يمارسون نشاطًا في المملكة من خلال منشأة دائمة، وبعض الدخل من مصدر داخل المملكة.
هل تحسب هذه الأداة الزكاة؟
لا، هذه الحاسبة لا تحسب الزكاة. الزكاة لها قواعد مختلفة عن ضريبة الدخل، خصوصًا للمنشآت السعودية أو الخليجية.
هل تحسب الحاسبة ضريبة القيمة المضافة؟
لا، الحاسبة مخصصة لضريبة الدخل وضريبة الاستقطاع فقط، ولا تحسب ضريبة القيمة المضافة.
هل النتيجة نهائية؟
لا، النتيجة تقديرية فقط، ولا تعتبر إقرارًا ضريبيًا رسميًا. يجب مراجعة مستشار ضريبي في الحالات المعقدة مثل الاتفاقيات الضريبية، المنشآت الدائمة، الأطراف المرتبطة، أو الأنشطة المختلطة بين الزكاة والضريبة.
